Приказ об утверждении критериев отнесения клиентов к категории иностранного налогоплательщика и способах получения информации (с приложениями)

2014

В целях исполнения требований Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" П Р И К А З Ы В А Ю:

1.      Утвердить и ввести в действие с даты подписания настоящего Приказа:

1.1.   Критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков в соответствии с Приложением 1 к настоящему Приказу;

1.2.   Способы получения информации для целей отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков в соответствии с Приложением 2 к настоящему Приказу;

1.3.   Форму уведомления о наличии/отсутствии статуса иностранного налогоплательщика физического лица/индивидуального предпринимателя с согласием (отказом от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган в соответствии с Приложением 3 к настоящему Приказу, которое подлежит заполнению иностранными налогоплательщиками, не являющимися налогоплательщиками Соединенных Штатов Америки;

1.4.   Форму уведомления о наличии/отсутствии статуса налогового резидента США физического лица/индивидуального предпринимателя с согласием (отказом от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган в соответствии с Приложением 4 к настоящему Приказу, которое подлежит заполнению налогоплательщиками Соединенных Штатов Америки.