Положение об осуществлении мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США "О налогообложении иностранных счетов" (FATCA)

СОДЕРЖАНИЕ

1.. Общие положения

2.. Термины и сокращения

3.. Организация внутренней системы соответствия требованиям FATCA

3.1. Задачи соответствия требованиям FATCA

3.2. Основные сроки вступления в действие требований FATCA

3.3. Положение о статусе и функциях Ответственного сотрудника по FATCA

3.4. Участники системы FATCA и их компетенция

3.5. Порядок хранения документов, полученных в результате реализации закона FATCA

4.. FATCA-идентификация клиентов.

4.1. Субъекты контроля в рамках FATCA

4.2. Объекты контроля в рамках FAТСА

4.3. Процедуры FATCA-идентификация существующих клиентов

4.4. Процедуры FATCA-идентификации новых клиентов

5.. Обеспечение соответствия требованиям по удержанию FATCA-налога

6.. Обеспечение соответствия требованиям FATCA-отчетности

7.. Обеспечение соответствия требованиям по FATCA-сертификации

8. Особенности обслуживания клиентов - налоговых резидентов США

9. Порядок и сроки информационного взаимодействие Банка с уполномоченными органами

Приложение N 1. Перечень документов, используемых при разработке настоящего Положения

Приложение N 2. Форма W-8BEN

Приложение N 3. Форма W-9

Приложение N 4. Критерии отнесения клиентов к категории налоговых резидентов США

Приложение N 5. Заключение Ответственного сотрудника по FATCA

Приложение N 6. FATCA-налог

Приложение N 7. Служебная записка

Приложение N 8. Виды FDAP-доходов

Приложение N 9. FDAP-доходы: источники в США

Приложение N 10. Признаки связи с США