Контроль угроз банковскому бизнесу

Аннотация

"Внутренний контроль в кредитной организации", 2014, N 1

КОНТРОЛЬ УГРОЗ БАНКОВСКОМУ БИЗНЕСУ

Практически все российские банки сегодня находятся в зоне повышенного регуляторного риска, поскольку выброшены на минное поле новых базельских и бухгалтерских стандартов отчетности. В связи с этим предпринимаются дополнительные меры контроля и проводятся дополнительные мероприятия по повышению внутренней дисциплины. Обычно именно высший менеджмент определяет самые рискованные банковские операции. А как внутренний аудит/контроль банка выявляет опасные направления деятельности (операции) банка? Как руководство банка ставится в известность о новых потенциальных угрозах и как оно реагирует на риски потерь, выявленных аудиторами/контролерами?

А.Г. Пожарный, Нордеа Банк, начальник группы внутреннего аудита
Я считаю, что стратегия внутреннего аудита банка дает ответ на оба поставленных вопроса. Под стратегией я подразумеваю не план аудиторских проверок на несколько лет вперед, а формирование сценария развития функции внутр